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老师,员工社保个人部分没有走其他应收,都是直接从工资里扣除,缴的公司部分和个人部分都记入费用里了,这样行吗?

2019-12-26

个人负担 的 社保部分是从工资里扣 先发工资用 其他应付款 后发工资记其他应收款 你这样做的分录 不对,发你完整的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

2019-12-26
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