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132****9779

我19年暂估的工程施工成本低于20年1月开过来发票上的金额了。暂估是全部冲掉了,那多出来的金额怎么调整呢?汇算清缴时候还需要填报哪些吗

2020-02-29 11:01:55

你好,当时成本结转了吗

2020-02-29 11:02:36
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132****9779

追问:结转掉了,已经到了主营业务成本了

2020-02-29 11:03:47
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答疑老师

回答:那你就直接补提成本就可以,金额大吗?

2020-02-29 11:30:45
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132****9779

追问:大的,有5万多的,补提成本,作为20年费用吗?不是作为19年的吗?

2020-02-29 11:33:09
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答疑老师

回答:做19年费用,做以前年度损益调整科目

2020-02-29 12:22:00
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132****9779

追问:那补提成本,用以前年度损益调整怎么做分录啊?还有,我19年汇算清缴时候要把这5万元填到什么表中吗?是做调减波?

2020-02-29 12:25:18
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答疑老师

回答:你做完以前年度损益调整,你的利润就是调整后的金额了,按照调整后的金额做汇算就不用再调成本了

2020-02-29 14:24:37
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132****9779

追问:老师,我还是不是太明白,就是我在20年1月做分录借,应交税费应交所得税5万贷以前年度损益调整5万,还是5万✖️所得税税率?填报报表上面就不用填了吗,就这样好啦?

2020-02-29 21:25:20
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答疑老师

回答:不对,你不是多估了5万成本费用吗?分录应该是 借工程施工 贷以前年度损益调整

2020-02-29 21:27:08
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132****9779

追问:是少估了,20年1️份发票上金额比暂估要多5万的。那就是借以前年度损益调整5万,贷工程施工。然后再借利润分配5万,贷以前年度损益调整。账上这么做了,我报表上面不要填吗?不要体现一下吗?

2020-02-29 21:39:32
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答疑老师

回答:你的财务报表的利润数是调整以后的金额,按照这个以后金额进行汇算,能理解我说的这个意思吗?

2020-02-29 22:52:44
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