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131****1377

老师,成品油相关的,那种异常发票怎么处理

2020-03-03 20:04:23

你好,一般是按这样要求 根据国家税务总局公告2018年第1号文规定,一、所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。(三)开具成品油发票时,应遵守以下规则:3.开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。因此,成品油发票开具有误,应按规定开具红字成品油专用发票,且成品油红字发票不能作废。 处理方式:由d公司根据错误的红字发票(b)开具一张对应的蓝字发票(c),w公司认证了对应的蓝字发票(c)后,再开具一张与蓝字发票(a)相对应的红字发票信息表给d公司,d公司根据新开具的红字发票信息表开具红字发票(d)后,再开具正确品名的蓝字发票(e)。 由于成品油公司申报的某一类成品油销售数量,应大于或等于开具的该同一类成品油发票所载明的数量;申报扣除的成品油数量,应小于或等于取得的扣除凭证载明数量。申报比对相符后,主管税务机关对纳税人的税控设备进行解锁;比对不相符的,待解除异常后,方可解锁。因此只能通过这种两两对冲的方式最终开出正确的品名的蓝字发票。

2020-03-03 20:07:07
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131****1377

追问:老师,系统上月汇总有,但是明细没有,税务局说单价错误不能手工录入

2020-03-03 20:10:56
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答疑老师

回答:你好,这个没有办法,现在税务对成品油开票查得很严,只能到税务厅处理,

2020-03-03 20:20:41
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131****1377

追问:嗯,我知道,就是因为上传不到税务系统里面去。

2020-03-03 21:02:10
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答疑老师

回答:你好,是的要到税务局处理,祝你学习进步,

2020-03-03 21:10:25
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