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131****8133

有一个问题就是企业汇算清缴补交的企业所得税应该怎么账务处理?

2020-03-04 14:09:40

所得税汇算清缴补交所得税会计分录:   借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交所得税   缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:   借:应交税费—应交所得税   贷:银行存款

2020-03-04 14:10:28
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131****8133

追问:以前年度损益调整不是重大误差才用吗?我们那才几千块钱

2020-03-04 14:22:54
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答疑老师

回答:你现在没有问调整,你是说补交所得税的分录

2020-03-04 14:29:32
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答疑老师

回答:重要性原则,金额小的可以不用以前年度损益调整这个科目

2020-03-04 14:29:51
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131****8133

追问:老师,我这边一直是这么做的,咱们不用结转以前年度损益调整吗、不结转的话以前年度损益调整科目会有余额

老师,我这边一直是这么做的,咱们不用结转以前年度损益调整吗、不结转的话以前年度损益调整科目会有余额
2020-03-04 14:43:59
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131****8133

追问:不用以前年度损益调整的话这个科目应该怎么做

2020-03-04 14:45:04
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答疑老师

回答:以前年度损益调整要转到未分配利润,这个科目期末没有余额 不用这个科目就是直接借管理费用贷银行

2020-03-04 15:02:59
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