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183****8232

老师,请问高新企业的研发费用要怎么处理呢

2020-03-11 10:30:01

你好,高新技术企业研发费用可以在所得税前加计扣除75%

2020-03-11 10:30:39
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183****8232

追问:是要怎么调整到研发费用去呢

2020-03-11 10:33:47
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183****8232

追问:这是客户发我的辅助账不懂怎么调账

2020-03-11 10:36:24
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答疑老师

回答:这个就是根据你研发费用里面没有形成无形资产的部分,也就是进入损益的部分进行加计扣除。

2020-03-11 10:37:13
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183****8232

追问:就是把这个辅助账里的全部转到研发费用里面吗

就是把这个辅助账里的全部转到研发费用里面吗
2020-03-11 10:41:00
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答疑老师

回答:你就按照表头人员工资费用、直接投入费用、折旧、摊销、设计费、其他相关费用等分别设置为研发费用的二级科目,比如研发费用-人员工资这样,然后按照每个项目的合计数归集就好了。

2020-03-11 10:48:49
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183****8232

追问:老师,具体的怎么做分录呀?不是很明白

2020-03-11 11:12:38
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答疑老师

回答:借:研发费用-人员工资 -直接投入费 -折旧 -摊销 -设计费 贷:原来这些数字所计入的费用科目

2020-03-11 11:16:15
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183****8232

追问:是不是要冲销之前做的,再重新做一笔呢

2020-03-11 12:21:56
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答疑老师

回答:这么处理也是可以的。

2020-03-11 12:37:49
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183****8232

追问:老师,那请问直接材料,厂房租金,水电这些分摊到研发费用要怎么做,向正常领料和产成品入库这样吗,直接相抵了,不用转入管理费用吗

2020-03-11 16:37:18
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答疑老师

回答:就是借:研发费用贷原材料,原来如果已经计入管理费用就借研发费用贷管理费用

2020-03-11 16:44:14
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183****8232

追问:老师,之前是借:生产成本-直接材料 贷原材料,入库是:借库存商品,贷:生产成本-直接材料的,现在要分摊到研发支出里,是不是不用转到管理费用了,也是一借一贷相抵了呢,还是直接计入到管理费用,我不确定的是材料能不能计入到管理费用

2020-03-11 16:48:30
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答疑老师

回答:上面几个都是资产类科目,和管理费用无关,就不用转了。

2020-03-11 16:52:39
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183****8232

追问:那领料时直接是:借:生产成本-直接材料,研发支出-材料,贷:原材料,产成品入库时:借库存商品,贷:生产成本-直接材料,研发支出-材料吗

2020-03-11 17:03:55
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答疑老师

回答:是的,按照这么处理没问题。

2020-03-11 17:06:37
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