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187****2588

小规模 减免税480 应交增值税9000 减免后8520 这个分录应该怎么做

2019-10-16

你好 你减免的时候做借应交税费-应交增值税 480 借管理费用 -480 然后 你做 借应交税费-应交增值税8520 贷银行存款8520

2019-10-16
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187****2588

追问:那我这个月计提应该怎么做

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 你本月应交9000 你应该要做收入 贷方体现出来应交税费-应交增值税9000

2019-10-16
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187****2588

追问:我不是需要先计提么

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 你需要先确定收入 才知道应交增值税金额是多少 也就是你所谓的计提 增值税

2019-10-16
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187****2588

追问:如果不算480我10月应交9000 我9月帐应该怎么计提

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

2019-10-16
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187****2588

追问:不用计提?

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 上面就是你所谓的计提了增值税了

2019-10-16
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187****2588

追问:一般人 我10月交增值税 9月底都会计提啊 为什么小规模不用呢

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 一般纳税人月末是需要有增值税缴纳的时候做结转 因为用到了三级科目的原因 而 你小规模本来增值税就只用到二级科目就行了 就不存在去结转了 你做收入做增值税 做贷方 做缴纳做借方 差额就是你未交的增值税和多缴纳的增值税的。

2019-10-16
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187****2588

追问:那我10月直接这么做就可以吗? 减免的时候做借应交税费-应交增值税 480 借管理费用 -480 然后 做 借应交税费-应交增值税8520 贷银行存款8520

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 是的就是这样来做的 因为你之前收入已经做贷方增值税了 这样冲了借方的480 贷方就是你需要交纳的增值税 这样就平了

2019-10-16
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187****2588

追问:那我附加税需要计提吗

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好 你缴纳了增值税就要计提附加税的 你看下你是否满足月不超过10万季度不超过30万的情况 满足的话是免增值税的 你自己判断下

2019-10-16
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187****2588

追问:我超过30了 有增值税 那我9月底直接计提个附加税 借 税金计附加 贷城建 教育 地方教育 对吗? 还有我附加税是减半吗? 我附加税应该按照9000算 还是8520.

2019-10-16
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答疑老师

回答:你好小规模附加税和印花税都是减半征收的 按8520 应交的增值税

2019-10-16
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